【摘要】
目前，储蓄依然是广大普通投资者的重要的理财方式之一，但扣除20％的利息税和通货膨胀因素以后，实际的利息收益就所剩无几。
从1999年开始，我国就开始对个人存款利息征收个人所得税。那么，有没有可以规避利息税的理财渠道呢？对此，理财专家建议，投资者可积极尝试一些新的理财产品，可以通过选择一些理财产品来进行合理避税，使资金的综合理财收益有所提高。目前投资国债、投资货币市场基金和短债基金等开放式基金、部分信托产品以及分红类保险等都是可以选择的合理规避利息税的理财途径。
教育储蓄：两大利息优惠政策
12月1日，《教育储蓄存款利息所得免征个人所得税实施办法》正式开始实施。新规定的实施引起了人们的关注，教育储蓄最大的特点之一是国家规定免征利息税，由此教育储蓄的实得利息收益率就比其他同档次储种高20%以上。
教育储蓄新规规定教育储蓄开始实行实名制。从12月1日起，储户除持存折、身份证或户口簿（户籍证明）外，还必须出具国税局印制、学校开具的“三联单证明”才能支取本息，否则将扣缴利息税。此外，教育储蓄一人一生中最多享受三次，为就读全日制高中（中专）、大专和大学本科、硕士和博士研究生时，每个学习阶段可分别享受一次2万元教育储蓄的免税优惠。不过，每次最多只有2万元，还必须是零存整取，而不能一次存足。目前，多家银行都开办了教育储蓄业务，且有一年、三年、六年不同期限的储蓄种类。
据介绍，教育储蓄可以享受两大优惠政策：一是在国家规定对个人所得的教育储蓄存款利息所得，免除个人所得税(利息的20%)；二是教育储蓄作为零存整取的储蓄，享受整存整取的优惠利率。以现在办理3年期教育储蓄为例，每月存入555元，可享受整存整取利率3.24%，到期后共获息998元；同金额同期限零存整取，只能享受2.07%的利率，到期税后利息仅510元。
不过，教育储蓄是较为特殊的一种存款方式，教育储蓄适应面比较狭窄，主要是针对有接受非义务教育子女的家庭。对此，银行界人士称，目前市场上还是有不少替代品种在收益和安全性上表现优于储蓄，都是可以选择的，比如国债、货币市场基金、短债基金以及部分保险品种等。
国债：保值、投资两相宜
近年来的凭证式国债抢购热潮越来越迅猛。在今年10月和11月，大部分银行在当日就卖完了200亿元和300亿元的发行额度。
“利息税是影响债券收益的主要因素。国债有‘金边债券’之称，被认为目前各种理财方式中，风险最小，收益最稳定的投资品种。购买国债可以享受免利息税的优惠，购买企业债券就没有这项税收优惠。”一位银行理财经理对记者说。
投资者可以购买另一类国债——记帐式国债。目前很多银行都推出了利用“银证通”购买记账式国债的服务，如上海浦东发展银行推出的网上“国债轻松购”等。
记账式国债柜台交易是指商业银行通过其营业网点与投资人进行国债买卖，并办理托管与结算的行为。投资人在商业银行开立国债账户后，即可办理国债现券买卖手续。记账式国债通过商业银行柜台向投资人分销后，投资人根据商业银行挂出的国债买卖双边报价，从银行手中买进国债或将国债卖给银行。
对于购买记账式国债而言，持有到期的收益也是固定的，但在持有期间，记账式国债的收益率是变动的，时高时低，这就使购买者有了更多选择的余地。
记帐式国债的利率高于同期的银行存款，而且与凭证式国债相同的是其取得的利息也不用交纳利息税。以2004年记账式（三期）国债为例，5年期国债票面年利率为4.42%，而同期银行的利率为2.79%，若购买1万元，则到期国债可取得利息2210元；而当银行扣除利息税之后，利息实际只有1116元。
基金：收益不上税
目前，投资者可以投资的开放式基金主要有股票型基金、债券型基金和货币型基金。更重要的是如获得收益，这些投资者不需缴所得税。
由于基金获得的股息、红利及企业债的利息收入，由上市公司向基金派发时代扣代缴20%的个人所得税。因此分红收益不需再缴个人所得税。
相对于股票型基金而言，货币市场基金、短债基金都收取较低的管理费，并免赎回费和申购费，因此在基金品种中交易成本最低。而通常短债基金、货币市场基金等收益率都在2%以上。它们的优点主要是保证本金安全，既有活期储蓄这样的高流动性，又有高于定期储蓄的收益。短债基金、货币市场基金申购起点一般都在1000元左右，门槛不高。同时，货币市场基金执行T+1日赎回到账，只要提前一天办理手续就能赎回。
同时，业内人士表示，目前货币市场基金的收益虽然没有最初发行时那么高，货币基金的年收益降到了2%以下，但考虑不纳税因素，仍然比一年期定期存款的税后储蓄收益要高一点。
另外，国家对信托收益的个人所得税缴纳这一方面暂无规定，因此，信托投资收益实际是不上税的。不过，信托产品的门槛也较高，但年收益率都在4%以上。不过，信托产品的风险也远高于储蓄、国债。而且，目前银行发行的人民币理财产品，由于国家尚未出台代扣个人所得税的政策，该类产品仍需要客户自行申报纳税。 |
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